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疫情后佛山小规模开具跨年红字发票怎样申报?
根据上文所述申报,将情况上报主管税务机关,本月进行零申报。
先用一份红字发票做账,分录如下:
借:应收账款等科目(红字)
贷:主营业务收入(红字)
税费(红字)
再用一份蓝字发票做账,分录如下:
借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
小规模已报税的跨年发票冲红
按照红字冲减后的销售额申报纳税,如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减,本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。
用一份红字发票做账
借:应收账款等科目(红字)
贷:主营业务收入(红字)
税费(红字)
再用一份正确的蓝字发票做账
借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
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