员工垫付的费用款怎么报销

　　员工垫付的费用款怎么报销？

　　通常情况下,员工垫付的费用款要进行报销的话,需要提供的发票和原始凭证.

　　根据不同情况分别有如下几种账务处理:

　　1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

　　借:管理费用--差旅费;

　　贷:库存现金

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

　　借:管理费用--差旅费;

　　贷:其他应付款--××员工

　　报销付钱时

　　借:其他应付款--××员工;

　　贷:库存现金

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